налоговый вычет

Постов: 3 Рейтинг: 5397
1492

Налоговые вычеты - не дарите государству

Развернуть
В комментариях к предыдущим постам неоднократно поднимался вопрос налоговых вычетов. Давайте посмотрим, насколько существенны эти вычеты сейчас, и стоят ли они того, чтобы заморачиваться.
Вообще налоговый вычет - это сумма, на которую россиянин может уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ. Налоговые вычеты бывают следующих видов:

1. Стандартные:

1.1. раньше был патриотический вычет за то, что ты россиянин (шутка, точно не знаю за что именно) в размере 400 руб. в месяц. Соответственно, к зарплате россиянин мог получить солидные 400*13% = 52 руб. С 2012 года данную роскошь отменили, но повысили вычеты за детей.

1.2. за детей: пока Ваш суммарный годовой доход не достигнет 350 000 руб. в месяц, каждый месяц Вы имеете право на вычет в размере 1400 рублей за каждого ребенка (россиянин с двумя детьми получит вычет аж 1400*2= 2800, что выльется в прибавку к зарплате в 364 руб./месяц или 4368 руб./год, если доход не превысит 350 000). Если россиянин заводит третьего ребенка, то его налоговый вычет превышает все мыслимые пределы и составляет 3000 р. за третьего ребенка и сумасшедшие 5800 (754 руб. к зарплате) за всех троих. А говорите, государство не стимулирует рождаемость. Где-где, а в налоговой сфере с этим все в порядке.

Для получения стандартного налогового вычета необходим сущий пустяк: написать заявление по форме работодателя и предоставить копию свидетельства о рождении (ребенка, не своего).

Со стандартными вычетами закончили. Дальше - больше.

2. Социальные:

2.1. в сумме пожертвований - в сумме не более 25% дохода физ. лица за год, вся сумма вычитается из налоговой базы.

2.2. в сумме расходов на обучение: если Вы или Ваш ребенок до 24 лет тратили кровные на обучение, да еще и образовательное учреждение имеет лицензию - можете вычесть до 50000 руб за себя и каждого ребенка.

2.3. в сумме расходов на медицинские услуги себе, супругу, родителям, детям - аналогично 50 000 руб. налоговой базы (6500 руб. на счет). Ограничение не распространяется на дорогостоящее лечение по специальному перечню, формируемому Правительством.

2.4. в суммах, потраченных на оценку квалификации, отчисления в негосударственные пенсионные фонды (в том числе в пользу близких родственников), отчисления дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

Социальный налоговый вычет предоставляется на основании декларации, которую необходимо подать до 30 апреля следующего года. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие фактические расходы (договор, содержащий реквизиты лицензии; справка об оплате медицинских услуг; платежные документы), 2-НДФЛ, заявление (если налог к возмещению из бюджета).

Общая сумма всех социальных вычетов (исключая пожертвования, обучение детей и дорогостоящее лечение) не может превышать 120 000 руб. за год (по факту, опять же, на расчетный счет придет 13% данной суммы).

3. Инвестиционные:

Относительное новшество законодателя, призванное стимулировать россиян не покупать наличные доллары и хранить в укромных уголках своих квартир, а вносить деньги на инвестиционные счета и держать деньги на этих счетах не менее трех лет.

4. Имущественные:

Самые вкусные и значительные налоговые пряники, которые, как и все в этом мире, надо заслужить.

4.1. при продаже имущества - если это унаследованное / подаренное близким родственником или приватизированное жилое помещение, находившееся в собственности менее 3 лет, вычет предоставляется в сумме 1000 000 руб. Если недвижимость просто куплена, срок владения менее 5 лет, то вычет предоставляется так же в сумме 1 000 000 руб. Если срок владения больше 3 (5) лет, то налог с дохода от продажи не уплачивается.

Если все то же самое, но недвижимость нежилая или вообще не недвижимость - сумма вычета 250 000 руб.

Если срок владения иным имуществом больше 3 лет - налог так же не уплачивается.

Вычет в данном случае - это сумма, которую можно вычесть из суммы доходов от продажи имущества. Если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества на большую сумму, при расчете налога лучше использовать их. Данный вычет можно применять при каждой продаже имущества.

4.2. при строительстве/ покупке недвижимости или земли под строительство дома - самый крупный и самый долгожданный для каждого россиянина. Вычет предоставляется в размере 2 000 000 руб. или в сумме фактических расходов на жилье (при текущих ценах на недвижимость, думаю, именно в таком порядке). Вычет дается 1 раз в жизни. Если купили жилье, и сумму использовали не полностью, остаток можно получить при приобретении следующей недвижимости. В целом, очень неплохо: получить на счет 260 000 руб., преодолев природную скромность и символическую (за 260 тысяч-то) бюрократическую волокиту.

4.3. вычет сумм, уплаченных в качестве погашения процентов по ипотеке (да, так можно) в размере аж 3 000 000 руб. (но только в отношении одного объекта недвижимости). То есть первую ипотеку государство Вам поможет заплатить, а все последующие уж как-нибудь сами.

Ключевым моментом для получения всех без исключения налоговых вычетов является именно фактическая уплата налога в бюджет с Ваших доходов. Если добрый дядя-работодатель НДФЛ за Вас не платил, то и вычета Вам (пока не начнете платить) не видать. Если дядя за Вас НДФЛ платил, но мало, то неиспользованная сумма вычета на покупку и на проценты может быть перенесена на следующие годы.

Для получения имущественных налоговых вычетов необходимо: подать налоговую декларацию с приложением подтверждающих покупку и ипотеку документов, предоставить 2-НДФЛ от работодателя, написать заявление на вычет и открыть счет в Сбербанке (мне отказались перечислять деньги куда-либо, кроме Сбера).

В целом, имущественные налоговые вычеты довольно интересны и существенны, социальные, в принципе, тоже ничего, особенно если платите за обучение детей, или за всех заболевших родственников сразу.

Низких нам налогов и имущественных вычетов по разу!
3347

Как заработать на ожидании ответа налоговой?

Развернуть
Как заработать на ожидании ответа налоговой?
Большинство людей (кроме бандитов и РПЦ) исправно платят налоги и вправе рассчитывать на возврат своих 13% с покупки жилья, оплаты лечения, обучения и в других случаях, установленных статьями 218 - 221 НК РФ.

Про сам налоговый вычет на пикабу уже было писано-переписано:
http://pikabu.ru/story/vozmeshchenie_zatrat_na_lechenie_nalogovyiy_vyichet_3998252
http://pikabu.ru/story/kak_vernut_13_ot_uplachennoy_za_obuchenie_summyi_4587914
http://pikabu.ru/story/kak_vernut_chast_deneg_za_stroitelstvo_svoego_doma_4480798
http://pikabu.ru/story/gosudarstvo_platit_vsem_4765710
Поэтому мы поговорим о проблеме, связанной с его получением.

Я лично столкнулся с ситуацией, когда несмотря на успешно проведенную камеральную проверку, налоговики динамили с возвратом кровно заработанных, потому что «вас много, а я одна». Не сумев дозвониться по вечно занятому телефону отделения, я даже специально пришел к ним, чтобы расспросить о причинах задержки в перечислении средств. Но все, что они мне предложили, это ждать и заткнуться, записаться на прием к начальнику их инспекции на конец следующего месяца. С такого ответа я аш забыл куда шол.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) камеральная налоговая проверка по налоговому вычету проводится в течение 3 месяцев (пункт 2 статьи 88 НК РФ).
Средства на счет заявителя должны перечисляться в течение 1 месяца с момента ее завершения (пункт 6 статьи 78 НК РФ)

Это означает, что заявление о перечислении суммы налогового вычета имеет смысл подать вместе с остальными документами (быстрее закончат проверку, быстрее начнет течь месячный срок на перечисление средств).

А теперь самое интересное: за нарушение срока на возврат излишне уплаченного налога начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования (ключевой ставке) Банка России, действовавшей в дни нарушения срока возврата (с 24.03.2017 она составляет 9,75% годовых). То есть каждый из тех, кто подавал на налоговый вычет и кому необоснованно не были перечислены средства по истечение 4 месяцев, вправе поставить налоговую на проценты.))

Для того, чтобы это сделать, необходимо через личный кабинет сайта https://www.nalog.ru/ направить на адрес регионального управления ФНС обращение примерно следующего содержания (поправите там выделенное зеленым).

У меня получилось добиться решения вопроса о возврате уже на следующей неделе после поданного заявления и получить с них 593 рубля за просрочку 12 календарных дней.
Как заработать на ожидании ответа налоговой?
Надеюсь, кому-то эта информация однажды поможет.

Телефон горячей линии ФНС: 8 (800) 222-2222
Подробнее о налоговом вычете
Еще один гид по налоговым вычетам
Как заработать на ожидании ответа налоговой?
В следующем посте мы попытаемся вздрючить МТС.
558

Возмещение затрат на лечение (налоговый вычет)

Развернуть
Возмещение затрат на лечение (налоговый вычет)
Вы потратили достаточное количество средств на свое лечение или лечение близких родственников?

А возможно ли возместить хотя бы часть затраченных на это денежных средств? Можно!

Сразу следует оговориться, что к близким родственникам относятся ваш супруг, родители и дети. Возмещение затрат на лечение производится посредством предоставления социального налогового вычета.

Какая сумма подлежит возмещению?

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (налоговый период составляет один календарный год по окончании календарного года, в течение которого были осуществлены указанные затраты).

Любые стоматологические услуги, в том числе имплантация зубов, протезирование зубов – попадают под действие

По дорогостоящим видам лечения налоговый вычет предоставляется в сумме фактически понесенных расходов без ограничений.

Как получить возмещение?

Чтобы получить налоговый вычет за расходы, произведенные на лечение необходимо предоставить в налоговые органы наряду с заполненной налоговой декларацией следующие документы:

1. Заявление о предоставлении социального налогового вычета.
2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ (подлинник).
3. Платежные документы, подтверждающие сумму, израсходованную на лечение:

- договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг (копия с подлинником);
- квитанции об оплате (копия с подлинником); (Корешок по форме Минздрава )
- кассовые чеки (копия с подлинником).

5. Справка об оплате медицинских услуг от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256 “О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 “Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета” (подлинник).

Данная справка предоставляется лечебным учреждением.

6. Лицензия на осуществление медицинской деятельности лечебного учреждения или индивидуального предпринимателя, которыми были оказаны услуги по лечению (копия, заверенная медицинским учреждением (индивидуальным предпринимателем).

8. Если социальный налоговый вычет заявлен в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Социальный налоговый вычет не предоставляется, если оплата лечения и приобретенных медикаментов были произведены организацией за счет средств работодателя.

Документы о предоставлении социального налогового вычета подаются налогоплательщиком в налоговую инспекцию по месту его регистрации в течение трех лет с момента окончания налогового периода (например, если услуги по лечению были оказаны в 2010 году, документы для получения налогового вычета могут быть поданы в 2011, 2012 либо в 2013 годах).

Пример расчета размера налогового вычета:

В качестве примера рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц. Годовой доход в этом случае составит 240 000 рублей, а подоходный налог составит 31 200 рублей.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 60 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 180 000 рублей (240 000 – 60 000) . Пересчитанный подоходный налог будет равен 23 400 рублей (180 000 * 13%). В этом случае сумма возмещения составит 7 800 рублей (31 200 – 23 400).